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2018年,在市审计局的直接指导下,我局投资审计工作着眼于适应新形势,依法行政、严控风险,加强审计信息化建设,取得良好成效。截至目前,完成市局审批计划项目5个,审核资金35560万元,审减2367万元,审减率为6.66%;完成委托区政府交办项目101个,审核资金77970万元,审减5415万元,审减率为6.94%。 一、加大审计协调力度,规范审计管理 一是按《关于进一步规范区县审计机关投资审计工作的通知》(渝审发〔2017〕156号)和市局2017年底组织的投资审计工作会议精神,对决(结)算审计项目进行分类管理,对于纳入市局年初计划项目严格按照《审计准则》执行,严格控制审计时间,每个项目形成专项审计实施方案,严格管控。 二是按《通知》精神,按照新研究出台的决(结)算审计操作规范,对其他区政府交办项目还是分类管理,通过项目进度台账的建立、局领导亲自把控项目的质量、争议问题审理会综合科室的监督、现场复核取芯以及延伸审计等手段加大协调力度,做到对项目不推不拖不等的“三不”原则,积极主动作为协调解决项目审计中存在的问题,全力推动项目审计进度。 二、加强审计系统运用,提升审计成效 一是管理能力不断提升。审计人员可以同时有效管理多个审计项目,科学实现投资审计“全覆盖”。目前在系统中管理的投资审计项目已达180个; 二是审计重点更加明确。结算审计时,按照审核的先后程序,依次在系统中提交踏勘前、对量前、定案前3稿结算数据,同时采集项目送审结算数据和合同(投标)结算数据,系统通过对5稿结算数据的对比分析,对重大设计变更、隐蔽工程、新增组价等部分进行重点关注,并结合招标文件和合同结算原则、地勘报告和建设单位现场收方情况、市场价格和建设单位核价情况等进行对比,对施工单位高估冒算不平衡报价的行为进行分析,准确把握审计工作重点,严格控制审计人员的自由裁量权,有效控制审计质量。 三是考评效果更加突出。审计事项按照“是否完成、是否按期完成、是否达到质量要求(驳回次数)”三种标准进行严格考评,最大限度减少人为因素的干扰,要求参审单位提交问题类和成效类取证记录,并通过审计信息要情的形式对发现的问题进行披露,促进中介机构认真履职。 三、注重延伸审计调查,加大审计移送力度 注重五审并举,除关注审造价审财务之外,更重点关注审管理、审质量和审效益。通过到建设单位、市交易中心、区人社局和各大银行进行延伸审计调查,共查出除工程费用和财务费用审减之外存在管理类问题的项及33个,涉及项目22个。 截至目前,我们共计移送主管部门案件12件, 移送纪检监察案件2件。形成审计专报和要情共计5篇,均获得区领导重要批示。 四、立足审计风险防控,提高审计监督质量 一是加强学习,提升审计能力。通过科务会以及平时审计经验积累,克服工学矛盾,加强工程财务、计算机、法律法规、经济管理等方面的学习,有效提升审计知识能力水平; 二是多方监督,提高审计质量。分管局领导以及综合科室参与项目争议事项业务审理会,纪检分管领导参与重点工程项目审计现场勘查等方式,对项目审计风险进行监督管控,有效规避了审计人员自由裁量权。 三是强化廉政建设,提升思想素质。通过领导谈话、科室集体学习以及收看警示视频等方式加强审计人员廉政思想教育,从行动上筑牢廉政“防火墙”。通过不断加强廉政建设,未防范审计风险提供有力保障。 五、适应新形势新要求,投资审计有待提高 一是科学制度审计项目计划,按照人员分工安排,合理制度投资审计项目计划,避免因客观原因进行计划调整;二是为适应新形势新要求,投资审计制度有待进一步完善和修订,投资审计信息系统需要进行调整;三是对5000万元以下的优化流程的项目进行重点防控,加大复审抽查力度;四是建立审计整改台账,查出问题及时跟踪,把问题整改落到实处。
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