云阳县人民政府关于2019年财政收支预算调整方案的报告

云阳县人民政府关于2019年财政收支预算调整方案的报告

    一、预算调整事由

    (一)减税降费政策调整

    今年中央实施了深化增值税改革、小微企业普惠性减税和个人所得税专项附加抵扣等减税降费政策,预计县级税收减收9839万元。按照预算法“量入为出、收支平衡”原则,考虑到减税产生的是长期基础性缺口,必须通过压减支出规模和优化支出结构等方式予以解决。综合考虑我县良好的经济发展基础、减税降费对企业发展的积极作用和依法强化收入征管等因素,坚持积极稳妥原则,拟将2019年税收收入增长预期调整到5%左右。

    (二)政府债务调整

    市级转贷我县2019年新增政府债券资金95000万元,其中:一般债券17000万元,专项债券78000万元,按照《预算法》规定,分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。按照政府债券资金使用要求,统筹安排用于易地扶贫搬迁、生态环保、土地收储、新校建设等公益性基础设施建设项目。

    二、一般公共预算收支调整方案

    (一)一般公共预算收入调整方案

    1.一般公共预算本级收入调整方案

    年初预算一般公共预算本级收入按上年一般公共预算本级收入完成数增长8.2%编制,2019年县人代会批准的一般公共预算本级收入计划为173300万元,其中,税收收入计划110740万元,非税收入计划62560万元。由于收入政策的变化,建议调减2019年一般公共预算收入计划12000万元,即2019年一般公共预算本级收入由年初预算的173300万元调整到161300万元,同口径增长8%,其中:税收收入计划105740万元,比年初预算减少5000万元,同比增长5%;非税收入计划55560万元,比年初预算减少7000万元,同口径增长14%。调整的主要事项包括:一是落实深化增值税改革、小微企业普惠性减税和个人所得税专项附加抵扣政策,全年税收收入预计减收9839万元,考虑我县经济发展、重点项目有序推进和房地产业土地增值税清算等增收因素,税收收入预计较2019年年初预算减收5000万元左右。二是考虑中央进一步规范行政事业性收费和政府性基金项目管理,收费标准持续下调,以及配套费政策调整和执法方式调整等因素,建议调减2019年一般公共预算本级收入非税收入7000万元。

    2.一般公共预算转移性收入调整方案

年初预算一般公共预算转移性收入480921万元,考虑政府债务和上级补助收入增加等情况,建议调增一般公共预算转移性收入76769万元。调整后,一般公共预算转移性收入由年初预算的480921万元增加到557690万元。调整的主要项目是:

    (1)调增上级补助收入59769万元。年初预算上级转移支付补助收入为398090万元,截至6月底,上级转移支付到位457859万元,比年初预算增加59769万元,其中:一般转移支付336121万元,比年初预算增加19300万元;专项转移支付121738万元,比年初预算增加40469万元。

    (2)调增债券转贷收入17000万元。上半年,市级转贷我县新增政府一般债券资金17000万元,主要用于公益性项目建设。

年初预算一般公共预算收入总计654221万元,一般公共预算本级收入调减12000万元,加上调增的一般公共预算转移性收入76769万元后,一般公共预算收入总计718990万元,比年初预算增加64769万元。

    (二)一般公共预算支出调整方案

    1.一般公共预算本级支出调整方案

根据全县经济社会发展和改革工作需要,建议调增一般公共预算本级支出63716万元,调整后,一般公共预算本级支出由年初预算的628221万元增加到691937万元,调整的主要项目是:

    (1)新增债券资金安排一般公共预算本级支出17000万元。按照政府债券使用管理有关规定,结合2019年重点公益性基础设施建设项目资金需求,主要安排以下8个重点项目:云阳县“十三五”易地扶贫搬迁项目5900万元;云阳县看守所拘留所戒毒所武警中队迁建项目2000万元;云阳县体育公园1000万元;云阳县黄石九年制学校建设2000万元;云阳县第四初级中学(云阳县北城小学)建设3100万元;渝东北地质灾害应急分中心建设项目2000万元;云阳县柏杨湾农贸市场及旅游商品市场扩建工程500万元;云阳县城区旅游道路油化工程500万元。

    (2)上级专项资金对应安排支出40469万元。主要用于脱贫攻坚、节能减排、均衡教育发展、重点水利工程建设和交通基础设施建设等。

    (3)上级一般转移支付安排支出12928万元。贫困地区转移支付、城乡居民医疗保险转移支付和农村综合改革转移支付等新增补助12167万元,按照中央和市级要求,用于基本民生和基本公共服务领域相关支出;761万元用于中人退休一次性补贴、民政优抚对象和义务教育等基本民生支出。

    (4)调减一般性支出和重点专项支出1681万元。坚持勤俭节约、精打细算,一般性支出压减10%以上、压减支出1121万元,重点专项支出压减20%以上、压减支出560万元。

    (5)调减预备费5000万元。年初预算安排预备费支出7000万元,拟调减预备费支出5000万元。

    2.一般公共预算转移性支出调整情况

    年初预算一般公共预算转移性支出26000万元,主要是按市县财政体制,区县承担的机关事业单位养老保险基金等上解支出。执行中,税务经费保障机制调整,将增加上解支出1053万元。建议调增一般公共预算转移性支出1053万元,一般公共预算转移性支出由年初预算的26000万元调整到27053万元。

年初预算一般公共预算支出总计654221万元,加调增的一般公共预算本级支出63716万元,加调增的一般公共预算转移性支出1053万元后,一般公共预算支出总计718990万元,比年初预算增加64769万元。

    (三)调整后一般公共预算收支平衡情况

    调整后,一般公共预算收入总计718990万元,一般公共预算支出总计718990万元。收支相抵,当年预算平衡。

    三、政府性基金预算收支调整方案

    (一)政府性基金预算收入调整方案

    2019年县人代会批准的政府性基金预算本级收入为133300万元,维持不变。年初预算政府性基金预算转移性收入39716万元,其中,政府性基金预算上级补助收入38402万元,上年结转1314万元。建议调增政府性基金预算转移性收入100755万元,政府性基金预算转移性收入由年初预算的39716万元调整到140471万元,具体调整项目情况如下:

    (1)调增上级补助收入22755万元。截至2019年6月底,政府性基金预算上级补助到位61157万元,比年初预算增加22755万元。

    (2)调增债务转贷收入78000万元。上半年,市级转贷我县政府专项债券资金78000万元,为土储专项债券资金,主要用于土地收储项目支出。

年初预算政府性预算收入总计173016万元,加上调增的政府性预算转移性收入100755万元后,政府性基金预算收入总计为273771万元。

    (二)政府性基金预算支出调整方案

    年初预算政府性基金预算本级支出107816万元,建议调增政府性基金预算本级支出100755万元,调整后,政府性基金预算本级支出由年初预算的107816万元增加到208571万元,调整的主要项目是:

    (1)新增债券资金安排政府性基金预算本级支出78000万元。按照政府债券使用管理有关规定,结合2019年土地储备项目资金需求,主要安排以下3个重点项目:亮水平土地收回项目5000万元;三所一队土地收购储备2000万元;高铁新城一期土地收储71000万元。

    (2)上级专项资金对应安排支出22755万元。主要用于四好农村路、重点水利工程和彩票公益金等项目。

年初预算政府性基金预算支出总计173016万元,加政府性基金预算本级支出调增的100755万元,政府性基金预算支出总计273771万元。

    (三)调整后政府性基金预算收支平衡情况

    调整后,政府性基金预算收入总计273771万元,政府性基金预算支出总计273771万元。收支相抵,当年预算平衡。

    国有资本经营预算收入总计、支出总计均为1400万元,保持不变。社会保险基金预算由市级统一编制,我们将继续关注社会保险基金预算执行,确保社会保险缴费政策落实到位。

    四、预算调整情况说明

    由于县级财力有限,对全县社会事业发展所需的经费,没有完全加以考虑,此次预算调整后,预算执行中需再进行预算调整的,县政府将另行报告。

附表:2019年调整预算附表.pdf

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